Comparez les principaux plans épargne retraite individuels selon leurs frais, le minimum d’ouverture, les ETF, fonds en euros, supports immobiliers, la gestion libre ou pilotée et les règles fiscales. Le meilleur PER dépend de votre horizon, de votre fiscalité et de votre niveau d’autonomie.
Sélectionnez votre mode de gestion, votre priorité et votre profil d’investissement.
Comparez les quatre premières offres du tableau sur des critères 100 % PER : frais de gestion, minimum d’ouverture, univers de supports et modes de gestion.
Le meilleur PER n’est pas celui qui affiche seulement 0 % de frais sur versement. Comparez les frais annuels du contrat, ceux des fonds ou ETF, les coûts d’arbitrage et de gestion pilotée. Linxea Spirit PER, Lucya Cardif PER et Meilleurtaux Liberté PER affichent par exemple 0,50 % de frais annuels de gestion sur les unités de compte dans les conditions étudiées. PER Placement-direct affiche 0,60 %. Sur vingt ou trente ans, ces frais récurrents peuvent peser davantage qu’un coût ponctuel.
Un grand nombre de supports ne garantit pas un meilleur contrat. Vérifiez les ETF réellement accessibles, les frais de transaction, le fonds en euros, les supports immobiliers, les actions en direct et les éventuelles classes d’actifs non cotées. Les unités de compte restent exposées à un risque de perte en capital. L’allocation doit donc correspondre à votre horizon retraite et à votre capacité à accepter les fluctuations.
La gestion libre convient à l’épargnant qui souhaite choisir ses supports et réaliser ses arbitrages. La gestion pilotée délègue l’allocation à un professionnel. Sur un PER, la gestion pilotée est le mode prévu par défaut en l’absence de choix contraire : l’exposition aux actifs risqués est généralement réduite progressivement à mesure que la retraite approche. Cela ne constitue toutefois pas une garantie du capital.
Les versements volontaires peuvent être déduits du revenu imposable dans la limite du plafond épargne retraite disponible. Depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués après 70 ans ne sont plus déductibles. Pour les cotisations versées en 2026 dans le régime de droit commun, le plafond est notamment égal à 10 % des revenus professionnels 2025 dans la limite de 37 680 €, ou 4 710 € si ce montant est plus élevé. Le plafond personnel exact figure sur l’avis d’impôt.
Le PER est une enveloppe de long terme et reste en principe bloqué jusqu’à la retraite. Des cas de déblocage anticipé existent néanmoins, notamment certains accidents de la vie. L’acquisition de la résidence principale permet aussi le déblocage des sommes éligibles. La fiscalité dépend alors de l’origine des sommes et du choix de déduction réalisé lors des versements.
Les avoirs d’un PER peuvent être transférés vers un autre PER. Les frais de transfert ne peuvent pas dépasser 1 % lorsque le plan a moins de cinq ans. Au-delà de 5 ans après le premier versement, ou lors de la liquidation des droits à la retraite, le transfert vers un autre PER est gratuit. Ce mécanisme permet de quitter un ancien contrat devenu trop coûteux ou trop limité.
À la retraite, les droits issus de versements volontaires peuvent généralement être récupérés en capital, en rente viagère ou en combinant les deux, selon l’origine des sommes. La fiscalité varie selon que les versements ont été déduits ou non à l’entrée. Il faut donc comparer le gain fiscal obtenu aujourd’hui avec la taxation applicable au moment de la sortie.
Le PER vise d’abord la préparation de la retraite et peut apporter une déduction fiscale à l’entrée, en contrepartie d’une disponibilité plus faible. L’assurance vie reste plus souple pour les rachats et répond aussi à des objectifs de transmission. Les deux enveloppes peuvent être complémentaires selon votre fiscalité, votre horizon et vos projets.
Un PER attractif ne se limite pas à la déduction fiscale : comparez aussi les frais récurrents, les ETF, le fonds en euros, la qualité de la gestion et les conditions de sortie ou de transfert.
Comparez l’enveloppe retraite avec une solution plus souple, puis approfondissez les ETF séparément pour ne pas mélanger l’enveloppe fiscale et le support d’investissement.
Les réponses essentielles pour comparer un plan épargne retraite : frais, ETF, gestion libre ou pilotée, déduction fiscale, déblocage, transfert et sortie à la retraite.
Frais, déduction fiscale, ETF, gestion libre ou pilotée, transfert, déblocage et sortie à la retraite : ce sont les points à contrôler en priorité.